Условия для включения облигаций эмитента-частного партнера / ПАО Санкт-Петербургская биржа


Условия для включения облигаций эмитента-частного партнера

Условия для включения в котировальный список

Котировальный список первого уровня

Котировальный список второго уровня

1

Объем выпуска (каждого выпуска в рамках программы облигаций)

Не менее 1 млрд. руб.

Не менее 10 млн. руб.

2

Номинальная стоимость облигаций

Не превышает 50 000 руб. или 1 000 денежных единиц, в случае если номинал ценной бумаги выражен в иностранной валюте

Не превышает 50 000 руб. или 1 000 денежных единиц, в случае если номинал ценной бумаги выражен в иностранной валюте

3

Решение о выпуске облигаций

Утверждено после даты заключения соглашения о партнерстве

Утверждено после даты заключения соглашения о партнерстве

4

Условие решения о выпуске облигаций

Предусмотрен целевой характер эмиссии облигаций - реализация действующего соглашения о партнерстве

Предусмотрен целевой характер эмиссии облигаций - реализация действующего соглашения о партнерстве

5

Составление и раскрытие (опубликование) консолидированной финансовой отчетности (в случае ее отсутствия – индивидуальной финансовой отчетсности) с приложением аудиторского заключения, подтверждающего ее достоверность-*

Составляется и раскрывается эмитентом - частным партнером, существующим более одного года. Если исполнение обязательств по облигациям обеспечивается поручительством или независимой гарантией, раскрывается финансовая отчетность как эмитента - частного партнера, так и поручителя (гаранта) (за исключением случая, когда поручителем является субъект Российской Федерации или муниципальное образование). При этом поручитель (гарант), в том числе иностранное юридическое лицо, обязан раскрывать (опубликовывать) финансовую отчетность в соответствии со сроками, установленными для раскрытия такой отчетности эмитентом

Составляется и раскрывается эмитентом – частным партнером, существующим более одного года

6

Отсутствие убытков

Если величина GPnL** по итогам 2 из последних 3 лет, считая с восьмого года создания эмитента – частного партнера, положительная

Если величина GPnL** по итогам 1 из последних 3 лет, считая с восьмого года создания эмитента – частного партнера, положительная

7

Отсутствие дефолта эмитента

Дефолт эмитента – частного партнера отсутствует либо с момента прекращения обязательств, в отношении которых эмитентом – частным партнером был допущен дефолт, прошло не менее 3 лет

Дефолт эмитента – частного партнера отсутствует либо с момента прекращения обязательств, в отношении которых эмитентом – частным партнером был допущен дефолт, прошло не менее 2 лет

Пояснения к таблице.

Отчетность (строка 5) составляется в соответствии с МСФО либо по иным, отличным от МСФО, международно признанным правилам в случаях, определенных Федеральным законом "О консолидированной финансовой отчетности". В случае реорганизации эмитента - частного партнера (поручителя, гаранта) требование о наличии отчетности, в отношении которой был проведен аудит, применяется начиная с финансовой отчетности за год, в котором была завершена реорганизация, а если реорганизация была завершена после 1 октября - начиная с финансовой отчетности за год, следующий за годом, в котором была завершена реорганизация (за исключением эмитента - частного партнера (поручителя, гаранта), к которому осуществлялось присоединение или из которого осуществлялось выделение, а также случаев преобразования эмитента - частного партнера (поручителя, гаранта).

Величина GPnL (строка 6) рассчитывается по формуле, указанной в пункте 3 настоящего Приложения.

Если эмитент - частный партнер и поручитель (гарант) входят в одну холдинговую компанию (группу), составляющую консолидированную финансовую отчетность, в которой активы, финансовая отчетность, обязательства, капитал, доход, расходы и потоки денежных средств эмитента - частного партнера и поручителя (гаранта) представлены как активы, обязательства, капитал, доход, расходы и потоки денежных средств единого субъекта экономической деятельности, величина GPnL равняется прибыли (убытку) по данным годовой консолидированной финансовой отчетности.

При расчете величины GPnL показатели PnLe и PnLg определяются с учетом финансовых результатов юридического лица (одного из юридических лиц), в результате реорганизации которого были созданы эмитент - частный партнер и поручитель (гарант).

Если финансовым результатом эмитента - частного партнера или поручителя (гаранта) является убыток, значения PnLe и PnLg - отрицательные, если финансовым результатом является прибыль - значение указанных величин положительное.